{"id":459,"date":"2025-02-06T21:28:59","date_gmt":"2025-02-06T20:28:59","guid":{"rendered":"https:\/\/patrimind.com\/?p=459"},"modified":"2025-02-11T21:05:57","modified_gmt":"2025-02-11T20:05:57","slug":"les-niches-fiscales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/patrimind.com\/index.php\/2025\/02\/06\/les-niches-fiscales\/","title":{"rendered":"Les niches fiscales"},"content":{"rendered":"<h1>Qu\u2019est-ce qu\u2019une niche fiscale ?<\/h1>\n<p>Les niches fiscales sont des dispositifs l\u00e9gaux mis en place par l\u2019\u00c9tat. Les contribuables se voient accorder des avantages fiscaux, en \u00e9change d\u2019investissements dans des domaines ou secteurs d\u2019activit\u00e9s dans lesquels l\u2019\u00c9tat requi\u00e8re un soutien.<\/p>\n<p>Il y a plus de 400 niches fiscales en France, r\u00e9partit entre simple exon\u00e9ration ou situation personnelle, les cas \u00e9ch\u00e9ants appel\u00e9es niches passives, puisqu\u2019aucune action est n\u00e9cessaire. Les investissements, quant \u00e0 eux, repr\u00e9sentent les niches actives, puisqu\u2019elles sont la contrepartie d\u2019un engagement de d\u00e9penses de la part du contribuable.<\/p>\n<p>Certaines sont r\u00e9serv\u00e9es aux particuliers et certaines aux personnes morales.<\/p>\n<p>Dans cet article, nous n\u2019\u00e9num\u00e9rons pas la totalit\u00e9 des niches fiscales possibles. Seront mises en avant les niches fiscales actives, celles pour lesquelles il est souhaitable de consulter l\u2019avis de professionnels.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4><strong>Pourquoi l\u2019\u00c9tat met en place de tels dispositifs\u00a0?<\/strong><\/h4>\n<p>Ce sont des boosteurs \u00e9conomiques ayant une vocation d\u2019int\u00e9r\u00eat public. En effet, lorsqu\u2019il est n\u00e9cessaire d\u2019inciter un secteur d\u2019activit\u00e9 ou une cat\u00e9gorie d\u2019emplois, l\u2019\u00c9tat, par l\u2019interm\u00e9diaire de trois types de proc\u00e9d\u00e9s fiscaux possibles, octroie des avantages \u00e0 ceux qui contribuent \u00e0 nourrir un cycle positif \u00e9conomique, social et m\u00eame environnemental. Par exemple, le financement de la construction de logements, le soutien aux entreprises nationales, ou encore, l\u2019exemple parlant des derni\u00e8res ann\u00e9es, l\u2019orientation de la consommation vers des biens et services r\u00e9pondant \u00e0 des crit\u00e8res \u00e9cologiques&#8230;<\/p>\n<p>Ces incentives ont pour but la cr\u00e9ation d\u2019emplois\u00a0; soit un impact direct sur le PIB national, et une g\u00e9n\u00e9ration de plus de recettes d\u2019imp\u00f4ts sur le revenu pour l\u2019\u00c9tat, in fine.<\/p>\n<p>Chaque niche fiscale est conditionn\u00e9e \u00e0 des crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9, qu\u2019il faut remplir pour y acc\u00e9der. Bien qu\u2019elles soient b\u00e9n\u00e9fiques dans le cas d\u2019investissements cons\u00e9quents, il est int\u00e9ressant de les explorer\u00a0; car elles peuvent avoir des impacts positifs sur les finances des m\u00e9nages, d\u00e8s lors qu\u2019ils sont imposables.<\/p>\n<p>Rapprochez-vous de Patrimind, pour vous assurer que vous ayez optimis\u00e9 aux maximums vos imp\u00f4ts.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-479 size-medium\" src=\"http:\/\/patrimind.com\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/audit-8564612_1280-300x300.png\" alt=\"Optimiser sa fiscalit\u00e9\" width=\"300\" height=\"300\" srcset=\"https:\/\/patrimind.com\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/audit-8564612_1280-300x300.png 300w, https:\/\/patrimind.com\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/audit-8564612_1280-1024x1024.png 1024w, https:\/\/patrimind.com\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/audit-8564612_1280-150x150.png 150w, https:\/\/patrimind.com\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/audit-8564612_1280.png 1280w\" sizes=\"auto, (max-width: 300px) 100vw, 300px\" \/><\/p>\n<h4><strong>Quels sont les trois types de proc\u00e9d\u00e9s fiscaux possibles ?<\/strong><\/h4>\n<p>La d\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts, la r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4ts.<\/p>\n<ul>\n<li>La d\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts vient imputer le montant de revenus total imposable. C\u2019est donc l\u2019assiette sur laquelle sera calcul\u00e9 l\u2019imp\u00f4t qui sera r\u00e9duite.<\/li>\n<li>La r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts vient imputer le montant de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 s\u2019acquitter. C\u2019est donc l\u2019imp\u00f4t d\u00fb qui est r\u00e9duit.<\/li>\n<\/ul>\n<p><em>Petite attention\u00a0: si cette r\u00e9duction est sup\u00e9rieure \u00e0 l\u2019imp\u00f4t d\u00fb, votre imp\u00f4t sera donc \u00e9gal \u00e0 0, en revanche l\u2019exc\u00e9dent sera perdu.<\/em><\/p>\n<ul>\n<li>Le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t, vient comme la r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts, imputer le montant de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 s\u2019acquitter, en revanche s\u2019il est sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019imp\u00f4t d\u00fb, l\u2019exc\u00e9dent vous sera cr\u00e9dit\u00e9 pour les prochaines ann\u00e9es.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4>Les niches fiscales sont-elles cumulables\u00a0? Peuvent-elles neutraliser la totalit\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t\u00a0?<\/h4>\n<p>Les dispositifs peuvent bien \u00eatre cumul\u00e9s, il n\u2019y a aucune restriction, en revanche il y a un plafonnement pour les niches fiscales actives. Cependant, certaines n\u2019entrent pas dans le calcul de ces plafonds.<\/p>\n<p>Le plafond global est de 10\u00a0000 \u20ac. Il passe \u00e0 18\u00a0000\u20ac, pour les investissements Outre-Mer et le SOFICA, qui seront d\u00e9taill\u00e9s plus bas. En cas de d\u00e9passement de ces plafonds, les surplus des avantages fiscaux sont malheureusement perdus. La planification des actions \u00e0 mener, en fonction de ses priorit\u00e9s et moment de vie est importante.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignright wp-image-476 size-thumbnail\" src=\"http:\/\/patrimind.com\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/audit-7476720_1280-150x150.png\" alt=\"niches fiscales actives\" width=\"150\" height=\"150\" \/><\/p>\n<h2><strong>Voici les niches fiscales actives les plus utilis\u00e9es en France, class\u00e9es par cat\u00e9gories :<\/strong><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><\/h3>\n<h3>Pour commencer, celles li\u00e9es aux services de la vie quotidienne, celles pour lesquelles l&#8217;Etat fait le plus d&#8217;effort :<\/h3>\n<h4>Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t utiles aux contribuables<\/h4>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Les emplois \u00e0 domicile<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Favoriser le d\u00e9veloppement des services \u00e0 la personne et dynamiser l\u2019\u00e9conomie g\u00e9n\u00e9rale nationale.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t de 50% des d\u00e9penses engag\u00e9es dans la limite d\u2019un plafond variant de 12\u00a0000\u20ac \u00e0 20\u00a0000\u20ac \u00e0 l\u2019ann\u00e9e.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>MaPrimeR\u00e9nov<\/strong><\/h4>\n<ul>\n<li><u>MaPrimeR\u00e9nov&#8217; R\u00e9novation d&#8217;ampleur<\/u><\/li>\n<li><em><u>MaPrimeR\u00e9nov&#8217; Parcours par geste (mono-geste)<\/u><\/em><u>\u00a0pour des\u00a0<\/u><u>travaux cibl\u00e9s<\/u><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Depuis le 1<sup>er<\/sup> janvier 2024, venue remplac\u00e9 le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour la transition \u00e9nerg\u00e9tique (CITE)<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> R\u00e9soudre certaines questions environnementales, en diminuant la consommation \u00e9nergique du parc immobilier fran\u00e7ais.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> Obtention de subvention pour la r\u00e9alisation de travaux d\u2019isolation dans la r\u00e9sidence principale, visant \u00e0 r\u00e9duire ses d\u00e9penses \u00e9nerg\u00e9tiques.<\/p>\n<h4><\/h4>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Situations familiales<\/strong><\/h4>\n<ul>\n<li><u>La constitution du foyer fiscal<\/u><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le quotient familial, d\u00e9nominateur de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu, influe sur vos imp\u00f4ts sur le revenu en fonction de la composition de votre foyer, r\u00e9gime matrimonial, personnes \u00e0 charge, etc\u2026<\/p>\n<ul>\n<li style=\"list-style-type: none;\">\n<ul>\n<li><u>Les enfants<\/u><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4ts de 50% des d\u00e9penses engag\u00e9es pour les frais de garde, dans la limite de 3\u00a0500\u20ac par enfant, que ce soient des frais de cr\u00e8che ou de garderie, ou un emploi \u00e0 domicile.<\/p>\n<p>R\u00e9duction d&#8217;imp\u00f4t pour frais de scolarisation\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>61\u00a0\u20ac\u00a0pour le coll\u00e8ge,<\/li>\n<li>153\u00a0\u20ac\u00a0pour le lyc\u00e9e,<\/li>\n<li>183\u00a0\u20ac\u00a0pour l\u2019enseignement sup\u00e9rieur.<\/li>\n<\/ul>\n<p>D\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t d\u2019une pension alimentaire \u00e0 hauteur du montant vers\u00e9, que ce soit pour\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"http:\/\/www.service-public.fr\/particuliers\/vosdroits\/F2\">un enfant qui n&#8217;est pas compt\u00e9 \u00e0 votre charge<\/a>,<\/li>\n<li>votre\u00a0<a href=\"http:\/\/www.service-public.fr\/particuliers\/vosdroits\/F446\">\u00e9poux(se) ou ex-\u00e9poux(se)<\/a>,<\/li>\n<li>un\u00a0<a href=\"http:\/\/www.service-public.fr\/particuliers\/vosdroits\/F444\">parent ou grand-parent<\/a>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><\/h3>\n<h3>Suivent les niches fiscales pour dons :<\/h3>\n<p>D\u2019un point de vue personnel, elles permettent de soutenir les actions et causes dans une volont\u00e9 de solidarit\u00e9 et d\u2019altruisme.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Motiver le soutien des contribuables aux associations ou aux organismes d\u2019int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9raux.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 75% du montant total de votre don.<\/p>\n<h3><\/h3>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><strong>Troisi\u00e8mement, les niches fiscales pour le financement de la construction de logements :<\/strong><\/h3>\n<p>La construction de logements neufs est un des principaux domaines dans lequel l\u2019Etat n\u00e9cessite des investissements de la part des contribuables. Ils se sont succ\u00e9d\u00e9s, ont chang\u00e9 de nom et de principes pour les optimiser o\u00f9 les r\u00e9adapter aux \u00e9volutions d\u00e9mographiques. Voici les principaux dispositifs toujours en vigueur\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Le statut LMNP (Loueur Meubl\u00e9 Non Professionnel)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mis en place en 1949<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Permettre de r\u00e9pondre \u00e0 la demande locative, et la possibilit\u00e9 d\u2019acc\u00e9der \u00e0 un logement meubl\u00e9 pour tous.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> Fiscalit\u00e9 avantageuse sur les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s ainsi qu\u2019une constitution et diversification de patrimoine.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Dispositif Denormandie<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mis en place le 1er\u00a0janvier 2019 en vigueur jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre 2027<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Stimuler et revitaliser les communes n\u00e9cessitant une relance en encourageant les investissements dans l&#8217;immobilier ancien.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts (sous certaines conditions de remise en \u00e9tat) de 12 \u00e0 21% du montant de l\u2019acquisition du bien, \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de mise en location choisie, d\u2019un minimum de 6 ans et d\u2019un maximum de 12 ans.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Loi Malraux<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>La loi n\u00b0 62-903 du\u00a04 ao\u00fbt 1962<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Valoriser et prot\u00e9ger le patrimoine architectural et urbain fran\u00e7ais.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts pouvant atteindre 30% des frais de r\u00e9novation, dans les 4 ann\u00e9es suivant l\u2019investissement, plafonn\u00e9 \u00e0 400\u00a0000\u20ac. Cette r\u00e9duction n\u2019est pas int\u00e9gr\u00e9e dans le plafond global des niches fiscales.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Les SCPI (Soci\u00e9t\u00e9s Civiles de Placement Immobilier)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Aussi connu sous le nom de la pierre papier, c\u2019est une possibilit\u00e9 d\u2019investir dans l\u2019immobilier sans contrainte li\u00e9 \u00e0 la gestion administrative de l\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9\u00a0: notaires, travaux, AG, gestion de location, etc\u2026<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Alimenter les parcs immobiliers d\u2019habitation, professionnels, commerces, h\u00f4tels, r\u00e9sidence de service, etc&#8230; via des soci\u00e9t\u00e9s gestionnaires.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> Permettent aux contribuables d\u2019acqu\u00e9rir des parts de ces parcs immobiliers diversifi\u00e9s. Les contribuables peuvent aussi, par le biais des\u00a0SCPI<strong>\u00a0<\/strong>fiscales, mettre en place des lois fiscales comme le\u00a0<strong>Malraux<\/strong>\u00a0par exemple.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4><strong><em>Les dispositifs qui ne sont plus en vigueur <\/em><\/strong><\/h4>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Dispositif Loc\u2019Avantage<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mis en place le 1er mars 2022, en substitution de la loi Cosse mise en application en 2017<\/p>\n<p><u>Le dispositif \u00ab Loc\u2019Avantages \u00bb a pris fin au 31 d\u00e9cembre 2024. Les suites du dispositif seront d\u00e9finies par la loi de finances 2025.\u00a0<\/u><\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Soutenir les m\u00e9nages en situation de pr\u00e9carit\u00e9 dans leur acc\u00e8s \u00e0 un logement d\u00e9cent, via un loyer mod\u00e9r\u00e9 encadr\u00e9.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d&#8217;imp\u00f4t jusqu&#8217;\u00e0 65% d&#8217;abattement fiscal sur les revenus locatifs.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Loi Pinel, Pinel +<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mise en place en 2015 en vigueur jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre 2024.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> R\u00e9pondre \u00e0 la question des zones o\u00f9 la demande locative est forte en offrant la possibilit\u00e9 d&#8217;introduire sur le march\u00e9 des logements neufs \u00e0 des loyers abordables.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d&#8217;imp\u00f4t sur le revenu d\u2019entre 9 \u00e0 21%, \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de mise en location choisie, d\u2019un minimum de 6 ans et jusqu\u2019\u00e0 12 ans.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Loi Censi-Bouvard\u00a0<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mise en place en 2009, termin\u00e9 le 31 d\u00e9cembre 2022.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Revitaliser l\u2019\u00e9conomie locale via des investissements dans des r\u00e9sidences de services qui profitent \u00e0 des populations parfois vuln\u00e9rables (\u00e9tudiants, personnes \u00e2g\u00e9es, etc.).<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d&#8217;imp\u00f4t sur le revenu correspondant \u00e0 11% du total de leur placement.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3>Dans le m\u00eame esprit, les d\u00e9di\u00e9es \u00e0 la conservation du patrimoine fran\u00e7ais :<\/h3>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>La loi Monuments historiques pour le patrimoine architectural et historique<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mise en place en 1913, ce dispositif ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Pr\u00e9server les propri\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res anciennes de prestige ayant une valeur historique et patrimoniale, inscrites ou class\u00e9s au registre des Monuments Historiques n\u00e9cessitant une restauration.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0: <\/strong>D\u00e9duire int\u00e9gralement toutes les charges support\u00e9es\u00a0: les d\u00e9penses li\u00e9es aux travaux de r\u00e9novation du b\u00e2timent, les charges fonci\u00e8res et les int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunt, sur le revenu global, sans aucune limite de montant. Cette mesure a pour effet, de consid\u00e9rablement r\u00e9duite, voire annuler, le revenu imposable de l\u2019investisseur.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>La Sofica (Soci\u00e9t\u00e9s de Financements de l&#8217;Industrie Cin\u00e9matographique et de l&#8217;Audiovisuel)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mise en place par la loi du 11\u00a0juillet\u00a01985<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0<\/strong>: Soutenir et pr\u00e9server le patrimoine artistique, un secteur culturellement et \u00e9conomiquement important pour le pays.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts de 30% (voir plus sous certaines conditions) de l\u2019investissement. L\u2019investissement dans les SOFICA \u00e9tant plafonn\u00e9 \u00e0\u00a018 000\u20ac, vous pourrez donc \u00e9conomiser au maximum 5 400\u20ac d\u2019imp\u00f4ts par an.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Les Groupements fonciers pour sauvegarder les espaces ruraux<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<li style=\"list-style-type: none;\">\n<ul>\n<li>Groupements Fonciers Agricoles<\/li>\n<li>Groupements Fonciers Viticoles<\/li>\n<li>Groupements Fonciers Forestiers<\/li>\n<li>Groupements Forestiers d\u2019Investissement<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Permettre \u00e0 des soci\u00e9t\u00e9s civiles, gr\u00e2ce aux investissements des particuliers, d\u2019exploiter les activit\u00e9s rurales du pays.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t sur le revenu de 18% de l\u2019investissement et exon\u00e9ration partielle, voir totale de l\u2019Imp\u00f4t sur la Fortune Immobili\u00e8re (IFI).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3>Ensuite, les niches fiscales pour la pr\u00e9paration du futur :<\/h3>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Le PER (Plan d\u2019Epargne retraite)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mis en place en 2019<\/p>\n<p>Produit financier enti\u00e8rement \u00e9labor\u00e9 pour l\u2019\u00e9pargne retraite.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Aider les contribuables \u00e0 se constituer une retraite, en s\u2019assurant un pouvoir d\u2019achat confortable, qui sera r\u00e9injecter dans l\u2019\u00e9conomie, in fine.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> D\u00e9duction de l&#8217;imp\u00f4t sur le revenu des montants d\u00e9pos\u00e9s sur le plan.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>L\u2019assurance vie<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>L&#8217;assurance-vie est le premier moyen d&#8217;\u00e9pargne en France. Contrat d\u2019assurance en cas de vie, en cas de d\u00e9c\u00e8s, en cas de vie et d\u00e9c\u00e8s\u2026<\/p>\n<p>Selon\u00a0<a href=\"https:\/\/www.franceassureurs.fr\/espace-presse\/lassurance-vie-enregistre-un-encours-record-a-fin-2023\/\" data-tracking=\"{}\">France Assureurs<\/a>, f\u00e9d\u00e9ration r\u00e9unissant des entreprises d&#8217;assurance, la collecte nette en assurance vie s\u2019\u00e9tablit sur l&#8217;ann\u00e9e 2023 \u00e0 +2,4 milliards d\u2019euros et l\u2019encours atteint un niveau record \u00e0 1 923 milliards d\u2019euros.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Couvrir les citoyens contre les risques de la vie et orienter l\u2019\u00e9pargne des contribuables sur le financement des march\u00e9s obligataires.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0: <\/strong>Fiscalit\u00e9 et avantageuse sur les rentes du placements et abattements sur les montants des contrats lors de la transmission.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3>Moins courantes, les niches fiscales en Outre-Mer :<\/h3>\n<p>Plusieurs dispositifs permettent d\u2019investir pour soutenir les investissements dans des domaines jug\u00e9s prioritaires pour le d\u00e9veloppement \u00e9conomique des DOM-COM.<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong><em>Dispositif FIP*<\/em><\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>D\u00e9taill\u00e9 plus bas se d\u00e9cline en version Outre-Mer : le principe reste le m\u00eame mais l\u2019avantage investisseur est bien plus int\u00e9ressant\u00a0: r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts de\u00a0<strong>30%<\/strong>\u00a0du montant plac\u00e9.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Loi Girardin<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Loi du 20 juillet 2003 de programme pour l&#8217;outre-mer.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Soutenir, essentiellement, le financement de projets immobiliers sociaux.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts entre 11 et 16% du montant investi.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Le dispositif Girardin industriel<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le dispositif Girardin Industriel est r\u00e9gi par l\u2019Article199 undecies B du CGI.<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Soutenir les investissements d\u2019\u00e9quipements industriels neufs dans les secteurs d\u2019activit\u00e9 tels que l\u2019industrie, le b\u00e2timent et travaux publics, l\u2019agriculture, artisanat etc dans les DOM-COM.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> Une r\u00e9duction d&#8217;imp\u00f4ts fluctuante selon la saisonnalit\u00e9 de l&#8217;investissement, de 15 \u00e0 23% du montant investit.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3>Et enfin, les niches fiscales pour contribuer \u00e0 la relance \u00e9conomique fran\u00e7aise :<\/h3>\n<p>Soutenir l\u2019\u00e9conomie nationale c\u2019est aussi permettre la croissance de petites ou moyennes entreprises !<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l\u2019Innovation)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mise en place par la loi de finance de 1997<\/p>\n<p><strong>Objectif\u00a0:<\/strong> Permettre une collecte d\u2019investissements pour les entreprises non cot\u00e9es en bourse.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> R\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts de 18% de l\u2019investissement et possibilit\u00e9 de voir son capital d\u2019investissement retourn\u00e9 avec une plus-value, mais non garantie. Les \u00e9ventuels risques et moins-values seraient compens\u00e9s par la r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Les FIP* (Fonds d&#8217;Investissement de Proximit\u00e9)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mise en place en 2003 par la loi Dutreil<\/p>\n<p>M\u00eame principe que les FCPI, c\u2019est seulement le destinataire de l\u2019investissement qui diff\u00e8re. Les entreprises \u00e9ligibles aux FIP sont des\u00a0<span style=\"font-weight: inherit;\">PME locales\u00a0ou r\u00e9gionales de moins de 250 salari\u00e9s. L\u2019actif des FIP doit \u00eatre compos\u00e9 d\u2019au minimum 70% de PME\u00a0<\/span><span style=\"font-weight: inherit;\">fran\u00e7aises non cot\u00e9es issues de 4 r\u00e9gions limitrophes de l\u2019Union Europ\u00e9enne.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>\n<h4><strong>Le PEA (Plan d\u2019\u00c9pargne en Actions)<\/strong><\/h4>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Objectif :<\/strong> Permettre aux contribuables d\u2019investir dans des entreprises europ\u00e9ennes en bourse.<\/p>\n<p><strong>Avantage investisseur\u00a0:<\/strong> A condition de laisser les placements un minimum de 5 ans, les b\u00e9n\u00e9fices rapport\u00e9s sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4ts sur le revenu. Plafond\u00a0de placement : 150\u00a0000\u20ac.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Retrouvez plus d\u2019articles d\u00e9taillant les diff\u00e9rents dispositifs \u00e9nonc\u00e9s ici, ainsi qu\u2019un article sp\u00e9cialement d\u00e9di\u00e9 aux niches fiscales r\u00e9serv\u00e9es aux entreprises.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Qu\u2019est-ce qu\u2019une niche fiscale ? Les niches fiscales sont des dispositifs l\u00e9gaux mis en place par l\u2019\u00c9tat. Les contribuables se voient accorder des avantages fiscaux, en \u00e9change d\u2019investissements dans des domaines ou secteurs d\u2019activit\u00e9s dans lesquels l\u2019\u00c9tat requi\u00e8re un soutien. Il y a plus de 400 niches fiscales en France, r\u00e9partit entre simple exon\u00e9ration ou&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":490,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":""},"categories":[4,12,20,22,25],"tags":[21,18],"class_list":["post-459","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-faqs","category-fiscalite","category-investissement","category-lassurance-vie","category-niche-fiscale","tag-fiscalite","tag-optimiser"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v24.5 - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>Les niches fiscales - Patrimind.com<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Les niches fiscales permettent des avantages fiscaux, en \u00e9change d\u2019investissements dans des domaines ou secteurs d\u2019activit\u00e9s...\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/patrimind.com\/index.php\/2025\/02\/06\/les-niches-fiscales\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"en_US\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Les niches fiscales - 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